Tassazione delle Pensioni in Germania: Tutto Quello che c'è da sapere

Chi percepisce una pensione, in molti casi, deve pagare delle tasse su di essa. Tuttavia, solo a partire da una certa somma. Quale sia questa somma oltre la quale si pagano le tasse, ce lo rivela echo24.de.

La popolazione attiva in Germania conosce bene il meccanismo: si lavora e alla fine del mese bisogna pagare una somma considerevole di tasse. Per questo, molti cittadini non vedono l’ora di andare in pensione, sperando in una “vita da sogno” senza lavoro, obblighi fastidiosi e tasse. Ma è davvero così?

Beh, i primi due punti possono essere veri, a meno che i pensionati non vogliano continuare a lavorare. Tuttavia, anche i pensionati devono pagare le tasse sulla loro pensione duramente guadagnata. Ma non tutti: chi riceve solo una piccola somma ne è esente. Quanto alta può essere questa somma? Scopriamolo.

Tassazione delle Pensioni in Germania

L’importo della pensione che una persona percepisce è individuale e dipende da molti fattori come il numero di anni di contributi, il reddito durante l’attività lavorativa e l’anno di nascita. Tutti questi fattori influenzano il fatto che in Germania si percepisca la pensione minima o massima.

L’importo della pensione, la quota esentasse e la soglia di base influiscono a loro volta sul fatto che i pensionati debbano pagare le tasse sulla pensione o meno. La quota esentasse è la parte della pensione che non deve essere tassata e varia in base all’anno in cui si va in pensione. Le percentuali cambiano annualmente dal 2005 fino al 2040. Ecco una panoramica:

Anno di Ingresso in Pensione	Percentuale della Pensione Tassata	Quota Esentasse
2024	84%	16%
2025	85%	15%
2026	86%	14%
2027	87%	13%
2028	88%	12%

Dal 2040, l’intera pensione dovrà essere tassata. Ma quanto può essere alta la pensione affinché i pensionati non debbano pagare le tasse? L’importo deve essere nettamente inferiore a 20.000 euro.

Esempio Pratico

Immaginiamo Michael, che va in pensione nel 2024 con una pensione annua lorda di 20.000 euro. Poiché il 16% della sua pensione rimane esente da tasse, ha una quota esentasse di 3.200 euro. Con gli aumenti delle pensioni, Michael riceverà sempre più pensione – il prossimo aumento arriverà a luglio 2024. Tuttavia, la quota esentasse rimane invariata, quindi per Michael sarà sempre di 3.200 euro. La pensione tassabile di Michael è ora di 16.200 euro.

Ora entra in gioco la soglia di base. Secondo l’Associazione per l’Assistenza Fiscale, il fatto che un pensionato debba pagare le tasse dipende dal superamento della soglia di base, che nel 2024 è di 11.604 euro. Nel calcolo, Michael riceve una pensione troppo alta per non pagare le tasse. Quindi deve pagare le tasse su 4.596 euro. Conclusione: la pensione deve essere nettamente inferiore a 20.000 euro lordi annui per non dover pagare le tasse. Con una pensione lorda annua di 12.000 euro, i pensionati non dovrebbero pagare le tasse.

Tassazione della Pensione Estera in Germania e Italia

La questione della tassazione della pensione in Germania diventa più complessa quando si considerano pensionati che hanno lavorato in più paesi. Ad esempio, la tassazione della pensione italiana in Germania può essere differente dalla tassazione di una pensione percepita solo in Germania. Inoltre, la tassazione della pensione tedesca in Italia segue regole specifiche. Un confronto tra la tassazione in Germania e Italia mostra come le normative fiscali possano variare notevolmente tra i paesi europei.

Se si percepisce una pensione estera in Italia, bisogna considerare anche come viene trattata la tassazione della pensione estera in Italia.

Conclusione

Capire la tassazione delle pensioni in Germania è essenziale per pianificare al meglio il proprio futuro finanziario. È importante essere consapevoli delle norme fiscali per evitare spiacevoli sorprese e ottimizzare il proprio reddito in pensione. Se hai lavorato in diversi paesi, informati bene su come vengono tassate le pensioni estere nel tuo paese di residenza.

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Quanto si prende in media di pensione in Germania con 40 anni di contributi?

 Quanto prende in media di pensione un pensionato tedesco con 40 anni di contributi versati? Dati alla mano, purtroppo, anche nella ricca Germania, nel 2021 la pensione media era di "appena" 1370 euro al mese. Ne scrive Die Welt sui dati del governo in risposta ad una interrogazione parlamentare della Linke

Chi ha versato 40 anni di contributi al regime di previdenza sociale pubblico può aspettarsi un pagamento medio mensile di soli 1.370 euro al mese. Si tratta di un importo "scandalosamente basso", critica la Linke, tanto più che i pensionati delle regioni dell'est ricevono ancora meno.

Secondo gli ultimi calcoli, infatti, i pensionati assicurati di lungo periodo prendono 1370 euro al mese. Le differenze tra Germania dell'Est e quella dell'Ovest sono ancora significative: i pensionati di lunga data dei vecchi Stati federali, infatti, ricevevano in media 1423 euro al mese a fine 2021, mentre quelli dei nuovi Stati federali prendevano in media solo 1255 euro al mese.

Il "Redaktionsnetzwerk Deutschland" riporta la risposta del Ministero federale del Lavoro a un'interrogazione della Linke. Una persona viene considerata come assicurata di lungo periodo se ha versato almeno 40 anni nel regime di assicurazione pensionistica. La data limite dei dati forniti dal Ministero era quella del 31 dicembre 2021; dati più recenti relativi al 2022 non sono ancora disponibili.

Sören Pellmann, membro del Bundestag per il Partito della Linke e rappresentante del suo gruppo parlamentare per l'Est, ha criticato le pensioni in quanto troppo basse. "In media 1370 euro di pensione per almeno 40 anni di duro lavoro! È un importo scandalosamente basso", ha dichiarato Pellmann. Il sistema pensionistico ha dei problemi e necessita di una revisione generale, ha affermato.

La Linke chiede aumenti salariali e pensionistici in tutta la Germania

Pellmann ha descritto le differenze pensionistiche tra Est e Ovest come spaventose. "In tutti gli Stati della Germania orientale, le pensioni degli assicurati di lungo periodo sono addirittura inferiori rispetto a quelle degli assicurati di lungo periodo nelle regioni dell'ovst", ha dichiarato. "Il divario salariale nel mercato del lavoro continua a rappresentare anche profondo divario pensionistico", ha criticato il rappresentante della Linke per l'Est. "La risposta deve essere: salari e pensioni piu' alte in tutta la Germania!".

Secondo il Ministero federale del Lavoro, la pensione media degli assicurati di lungo periodo è stata più alta nella Saarland con 1488 euro, seguita dalla Renania Settentrionale-Vestfalia con 1482 euro e da Amburgo con 1458 euro. La pensione media piu' bassa si registra in Turingia con 1226 euro, in Sassonia-Anhalt con 1237 euro e in Sassonia con 1242 euro al mese.

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Ulrike Herrmann: "Il problema non sono i francesi, ma i tedeschi"

L'ottima Ulrike Herrmann sulla Taz ci spiega perché le solite lezioncine della stampa tedesca, questa volta indirizzate ai francesi, non hanno molto senso, soprattutto se si considera il livello delle pensioni erogate in Germania. Un dato è sufficiente: in Germania la pensione media netta nel 2019 era di poco piu' di 900 euro al mese. Dalla Taz Ulrike Herrmann

Il verdetto tedesco è chiaro: sono pazzi questi francesi! Come si fa ad avere 42 diverse casse pensionistiche? O ad andare in pensione all'età di 52 anni? Ma a un esame più attento la situazione diventa subito chiara: il sistema pensionistico francese funziona meglio di quello tedesco.

Non è vero che i francesi abbiano usufruito in massa dei pensionamenti anticipati. L'età media di pensionamento in Francia è di 62 anni, in Germania sono 64 anni.

Ci sono differenze significative, soprattutto per quanto riguarda l'ammontare: i pensionati francesi ricevono in media 1.400 euro al mese, mentre in Germania nel 2018 erano 906 euro.

Si possono finanziare pensioni piu' elevate, perché in Francia i contributi pensionistici sono più alti. I dipendenti pagano alla previdenza sociale pubblica l'11,2 % del loro salario, le aziende contribuiscono addirittura con il 16,3 %. In Germania, invece, i dipendenti e i datori di lavoro pagano ciascuno solo il 9,3 % del salario lordo. A prima vista per i lavoratori dipendenti tedeschi sembrerebbe un buon affare, ma poi devono aggiungere anche il 4% per il fondo pensione. In realtà si tratta del 13,3 % - piu' dei francesi.

In Germania spesso e volentieri si chiede alla ​​Francia di ridurre il costo del lavoro non salariale, altrimenti le aziende del paese rischiano di perdere la loro competitività! Le pensioni in Francia devono scendere, è il motto tedesco.

Questa insolenza tedesca è strana, perché i francesi hanno fatto tutto bene. Hanno creato una buona previdenza sociale per i loro anziani e anche i salari sono aumentati. Nel complesso, l'aumento annuale del costo del lavoro per unità di prodotto in Francia è stato di circa il 2 % annuo: questo era esattamente il percorso prescritto dalla Banca centrale europea.

Il problema non sono i francesi, ma i tedeschi. In Germania i salari e le pensioni aumentano troppo lentamente. Dobbiamo imparare dai francesi, non viceversa.

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Problemi molto seri per i fondi pensione tedeschi

"Un terzo dei 137 fondi pensione che gestiscono le pensioni integrative di otto milioni di tedeschi sono già sotto la stretta sorveglianza dell'Autorità per la supervisione finanziaria Bafin. Per alcuni fondi, la situazione è drammatica". A dimostrazione del fatto che l'euro non sta facendo dei danni solo nell'Europa del sud, ma anche sul lato nord dell'unione monetaria, dove la lunga stagione dei tassi a zero sta mettendo nei guai molti fondi pensione e milioni di pensioni integrative: "la crisi finanziaria, emersa dieci anni fa con i fallimenti bancari, ora si è spostata e sta colpendo sempre di più le pensioni integrative aziendali". Ne parla il Tagesspiegel

L’incertezza è grande e c'è sempre piu' preoccupazione per le pensioni integrative aziendali. Anche presso l'Autorità per la supervisione finanziaria Bafin. "La situazione oggi è molto più seria rispetto a due anni fa. E se i tassi di interesse resteranno al livello attuale, non potrà che peggiorare", ha avvertito Frank Grund, direttore dell'autorità di controllo sulle assicurazioni. Un terzo dei 137 fondi pensione che gestiscono o pagano le pensioni integrative aziendali di otto milioni di tedeschi sono già sotto la stretta sorveglianza del Bafin. Per alcuni fondi, la situazione è drammatica. Due piccoli fondi pensione sarebbero sul punto di tagliare le prestazioni pensionistiche attuali e future. Il nome dei fondi, però il Bafin non lo rivela. 

"Il Bafin sta facendo troppo poco per la protezione degli assicurati", ha dichiarato al Tagesspiegel Gerhard Schick, esperto finanziario del gruppo parlamentare dei Verdi al Bundestag. Il suo gruppo parlamentare ha appena presentato una richiesta al governo federale per cercare di capire quanto sia grave la situazione, quali sono le casse pensionistiche colpite e quanti sono i cittadini che dovranno preoccuparsi per i loro piani pensionistici. 

La crisi finanziaria colpisce la previdenza sociale 

Per circa il 10% dei fondi pensione tedeschi, afferma lo stesso Bafin, la situazione è "molto seria". I Verdi vorrebbero sapere quali sono i fondi coinvolti e quante sono le persone assicurate. Il governo federale, inoltre, dovrebbe fornire informazioni su quante sono le persone che dovranno fare i conti con il taglio della loro pensione integrativa o delle loro aspettative sulla pensione futura. "La situazione per molti fondi pensione è seria", afferma Schick. "La crisi finanziaria, emersa dieci anni fa con i fallimenti bancari, ora si è spostata e sta colpendo sempre più le pensioni integrative aziendali", avverte l'esperto finanziario. "Penso che gli assicurati abbiano il diritto di sapere qual'è lo stato di salute del loro fondo. Per molte persone, i versamenti per la pensione integrativa sono una parte essenziale della loro previdenza sociale". 

Problemi ce ne sono già da molto tempo 

Già due anni fa il Bafin aveva usato parole insolitamente molto chiare: bisogna mettere sotto stretto controllo un po' più di una manciata di fondi pensione tedeschi, dichiarava Grund. Recentemente l'autorità tedesca di controllo sulle assicurazioni ha usato parole ancora piu' dure: "senza capitale aggiuntivo proveniente dall'esterno, alcuni fondi pensione non saranno più in grado di erogare tutte le loro prestazioni". La situazione è ancora più seria rispetto a due anni fa. 

Da dove arrivano i problemi 

La causa dei problemi è soprattutto l'attuale situazione dei tassi di interesse. In particolare, gli assicuratori pensionistici spesso devono garantire ai vecchi clienti  dei rendimenti elevati. Attualmente i fondi pensione devono generare in media il 3,2% per poter onorare non solo i contratti recenti, con prestazioni nettamente piu' basse, ma anche i vecchi contratti con rendimenti ancora più elevati. Ma a causa della bassa redditività degli investimenti sicuri, il compito sta diventando sempre più difficile. I fondi pensione devono inoltre far fronte all'aumento dell'aspettativa di vita. Che cosa questo poi significhi per gli assicurati, dipende dal contratto e dal datore di lavoro. 

Glie effetti gli squilibri 

Sono soprattutto i lavoratori più anziani ad essere avvantaggiati, dato che gli obblighi pensionistici a tasso fisso devono essere rispettati, come previsto dalla legge sulla previdenza aziendale. Se un fondo pensione entra in difficoltà e deve ridurre i pagamenti, sarà il datore di lavoro a dover subentrare e a farsene carico, e quindi a pagare ai pensionati la differenza tra le pensioni promesse e quelle effettivamente erogate, attingendo dal patrimonio aziendale. I dipendenti più giovani, al contrario, non ricevono piu’ da parte delle assicurazioni degli impegni precisi in merito alle prestazioni future. Nelle attuali circostanze dovranno adeguarsi a ricevere prestazioni pensionistiche integrative in calo - a meno che la situazione sul mercato dei tassi d'interesse non subisca delle sostanziali modifiche. 

L'autorità Bafin chiede un'iniezione di capitale 

Il Bafin già da tempo sollecita i fondi previdenziali piu’ deboli a chiedere iniezioni di capitale ai loro proprietari e azionisti per cercare di stabilizzare l'attività. Le aziende tuttavia sono obbligate a coprire le prestazioni promesse e non erogate, ma non a rafforzare la posizione finanziaria dei fondi pensione. I datori di lavoro possono pagare solo se sono ancora esistenti, se non sono falliti e se sono liquidi. Ma con il sette per cento di tutti i beneficiari, il Bafin ha dei forti dubbi sul fatto che i datori di lavoro possano fornire sostegno. Secondo l'autorità di vigilanza finanziaria questo vale soprattutto per i fondi che lavorano per un grande numero di aziende. In 17 casi i fondi pensione negli ultimi quattro anni allo scopo di evitare problemi ancora maggiori hanno già tagliato il cosiddetto coefficiente di capitalizzazione della pensione a scapito dei pensionati futuri. Il coefficiente di capitalizzazione regola il rapporto fra i contributi versati e le erogazioni successive durante la fase pensionistica. Se viene ridotto, la pensione futura sarà più bassa.

Il fondo Protektor può aiutare? 

Se un fondo pensionistico dovesse andare in insolvenza, in alcuni casi può intervenire il fondo di sicurezza Protektor, al quale sono collegati circa 20 fondi pensione. I pensionati ricevono quindi la pensione integrativa direttamente da questa organizzazione di supporto. Questi fondi, come è accaduto agli assicuratori sulla vita, dal 2011 hanno dovuto accumulare anche delle riserve aggiuntive per meglio fronteggiare la stagione dei tassi a zero. Tuttavia, la maggior parte dei fondi pensione sono organizzati sotto forma di associazione e in caso di emergenza possono tagliare le loro prestazioni o richiedere contributi più elevati. In entrambi i casi, sono i datori di lavoro a dover colmare le eventuali lacune nelle prestazioni pensionistiche promesse. I fondi pensione sono una forma particolarmente popolare di previdenza integrativa professionale in Germania, oltre alle assicurazioni dirette o alle casse mutua previdenziali. 

Chi ha già tagliato 

Il fondo pensione più grande, misurato in base al patrimonio gestito di circa 27 miliardi di euro, è la BVV (Versicherungsverein für das Bankgewerbe), seguito dai fondi pensione di Allianz, Bayer, BASF e Hoechst. La BVV già nel 2016 a causa dei bassi tassi di interesse ha dovuto trarre le dovute conclusioni e a partire dal 1 gennaio 2017 ha ridotto del 24 per cento i propri impegni pensionistici - anche per i contratti in essere, ma solo per i contributi pagati dopo tale data. La maggior parte delle banche aveva immediatamente accettato di coprire eventuali lacune nelle prestazioni erogate. In totale, il fondo pensione gestisce 757 società, 352.000 assicurati e 111.000 pensionati. Anche il fondo pensionistico federale e statale, che assicura oltre 350.000 dipendenti pubblici, a metà 2016 di colpo ha tagliato i tassi di capitalizzazione. In alcuni casi ciò corrisponde ad una riduzione di due terzi. Tali calcoli tuttavia di solito restano validi solo per un breve periodo di tempo.